Regulation of Cryptocurrency in Selected Jurisdictions. Report . The Law Library of Congress, Global Legal Research Center.
Argentina • Australia • Belarus • Brazil • Canada • China France • Gibraltar • Iran • Israel • Japan • Jersey Mexico • Switzerland June 2018
Hoy traemos a este espacio este documento de 75 pp. de la Law Library of Congress, Global Legal Research Center, titulado “Regulation of Cryptocurrency in Selected Jurisdictions.” que nos presenta así en su introducción Hanibal Goitom, Foreign Law Specialist:
Este informe resume las políticas de criptomonedas y los regímenes regulatorios en catorce jurisdicciones de todo el mundo. Entre los asuntos clave cubiertos en el informe están asuntos relacionados con la legalidad de los mercados de criptomonedas; el tratamiento fiscal de las criptomonedas; y la aplicabilidad de las leyes contra el lavado de dinero, el crimen organizado y la financiación del terrorismo.
En términos del reconocimiento legal de los mercados de criptomonedas, las jurisdicciones incluidas en este informe pueden clasificarse en dos grupos. En la primera categoría están los países que permiten que los mercados de criptomonedas operen, y dentro de este grupo algunos países (incluidos Bielorrusia, Gibraltar, Jersey y México) han sido proactivos al promulgar leyes específicas que reconocen y regulan los mercados de criptomonedas, mientras que otros ( como Brasil, Argentina y Francia) permiten que los mercados existan, pero aún tienen que emitir leyes específicas de la industria.
La segunda categoría de países incluye aquellos que han tomado medidas para restringir los mercados de criptomonedas, principalmente al impedir que las instituciones financieras dentro de sus fronteras participen en ellos (China e Irán). De los países que permiten operar mercados de criptomonedas, muchos imponen impuestos. Sin embargo, el tratamiento impositivo de los ingresos generados a partir de una transacción de criptomonedas puede variar según cómo esté categorizado. Por ejemplo, en Argentina una transacción de esta naturaleza se gravaría de manera similar a los ingresos generados por la venta de valores y bonos, mientras que en Suiza la criptomoneda se clasifica como una moneda extranjera a efectos fiscales.
Algunos de los países incluidos en el informe no cobran impuestos sobre las transacciones de criptomonedas (Bielorrusia y Jersey). Muchos de los países que permiten que los mercados de criptomonedas operen han promulgado leyes que someten a las organizaciones que participan en estos mercados a reglas diseñadas para prevenir el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y el crimen organizado. Estos incluyen Australia, Bielorrusia, Canadá, Gibraltar, Japón, Jersey y Suiza. Si bien un proyecto de ley que tendría el mismo efecto está avanzando en el proceso legislativo brasileño, países como Argentina, Francia y México aún no han hecho lo mismo.
